Anexo CRS: Reformas en sanciones

Mediante Resolución No. NAC-DGERCGC23-00000007, de 10 de marzo de 2023, el Servicio de Rentas Internas (SRI) reformó las sanciones por falta de presentación, presentación tardía e inconsistencias en el reporte de información contenido en el Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes (Anexo CRS). Las nuevas sanciones constan detalladas a continuación:

 

Sanciones por presentación tardía del Anexo CRS 

Las sanciones por presentación tardía del Anexo CRS constan a continuación:

  • Personas jurídicas, nacionales o extranjeras domiciliadas en el país, no sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria 
Liquidación Voluntaria Liquidación luego de un proceso persuasivo Liquidación de multas luego de iniciado un sumario y antes de emitir una resolución sancionatoria Multas por presentación tardía juzgada por la Administración Tributaria
3 RBU 4 RBU 5 RBU 6 RBU

 

  • Instituciones financieras sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
Total de Activos Liquidación Voluntaria Liquidación luego de un proceso persuasivo Liquidación de multas luego de iniciado un sumario y antes de emitir una resolución sancionatoria Multas por presentación tardía juzgada por la Administración Tributaria
$0-$50K  100 RBU  110 RBU  140 RBU  150 RBU 
De $50k – $100k  100 RBU  130 RBU  190 RBU  200 RBU 
De $100k en adelante  100 RBU  150 RBU  240 RBU  250 RBU 

 

Sanciones por falta de corrección a inconsistencias en el reporte de información 

La falta de corrección a inconsistencias será sancionada con una multa de 1.500 dólares.

 

19.03.2023

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